ハンドメイド作品が売れ始めたけれど、確定申告って難しそうで不安です…
大丈夫、確定申告は適切な会計ソフトを使えば、ずっと簡単になります。今日はハンドメイド作家におすすめの会計ソフトを3つ紹介しますね！
まず確定申告とは？
確定申告とは、1年間の所得（収入から経費を差し引いた金額）に基づいて、税金を計算し、国に報告する手続きです。
ハンドメイド作家の場合、作った商品を売って得た収入から、材料費や制作にかかった費用などの経費を引いた後の金額が所得となります。
この所得に応じて、支払うべき税金が決まります。
確定申告をすることで、適切な税額が計算され、必要に応じて税金が返金されることもあります。
また、正確な確定申告は、税務上の責任を果たし、信頼性の高い事業運営を示すことにもつながります。
確定申告が必要な理由
ハンドメイド作品の販売から得られる収入は、事業所得とみなされ、利益に対して税金が課されます。
年間で20万円以上の所得がある場合、確定申告が必要となります。
ここでいう20万円とは、売上から必要経費を差し引いた「利益」の金額です。
ビジネスとしてハンドメイド作品を販売する場合は、税務署に「開業届」の提出が望ましいです。
これにより、税務上の正式な事業主として認められます。
確定申告の基本
確定申告が必要な所得の目安
- 専業主婦（夫）など、他に収入がない方
ハンドメイド販売の所得が年間48万円（基礎控除額）を超えた場合に確定申告が必要です。 - パート・会社員など、給与所得がある方
副業としての所得が年間20万円を超えた場合に確定申告が必要です。
所得が20万円以下で所得税の申告が不要な場合でも、お住まいの自治体への住民税の申告は別途必要になるケースがあるため注意しましょう
扶養から外れる基準は？
主婦（夫）など扶養家族の基準は、税制と社会保険で異なります。
- 税制上の扶養（所得税）
ハンドメイド販売などの所得が48万円（給与収入のみなら103万円）を超えると、配偶者控除から外れます。ただし、所得133万円（給与収入換算で約201万円）までは「配偶者特別控除」が段階的に適用されます。 - 社会保険の扶養
一般的に年間収入130万円以上が目安です。ただし、ハンドメイド販売の場合は「売上」でみるのか「経費差引後」でみるのか、健保組合によって基準が異なるため、加入先への確認が重要です。
開業届の提出
ハンドメイド販売を継続的な「事業」として行う場合、税務署への開業届の提出が必要です。
また、節税メリットのある「青色申告」を希望する場合は、期限内に「青色申告承認申請書」も提出しましょう。
経費の計上
材料費、工具代、梱包資材費、イベント出店時の交通費、販売手数料など、販売に直接関連する費用は経費として計上可能です。
※自分一人の食事代（食費）などは、原則として経費には認められないため注意してください。
棚卸し
12月31日の年度末の在庫評価を通じて、材料や商品の価値を棚卸資産として計上します。
申告の手続き
年間の収支をまとめ、翌年2月16日〜3月15日の間に申告します。
国税庁のe-Taxを利用すれば、スマホやPCから自宅で申告できるほか、税務署の窓口や郵送での提出も可能です。
白色申告と青色申告の違い
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の二種類があり、それぞれに特徴があります。
白色申告
- 特徴: 簡易簿記を使用し、帳簿の記載が簡単。事前の届出は必要ありません。
- メリット: 初心者や経理経験がない人、事務作業にあまり時間を割けない人、年の途中から事業を始めたり副業である場合の収入が少ない人に適しています。
- デメリット: 節税効果が少なく、特典がない。
- 提出書類: 収支内訳書が必要。
青色申告
- 特徴: 複式簿記を使用し、所得税の特別控除が受けられる。
- メリット: 最大65万円の青色申告特別控除があり、赤字の繰越や家族への給与の全額必要経費化などの節税効果が大きい。
- デメリット: 事前の届出が必要で、帳簿付けが複雑。会計知識や会計ソフトが必要。
- 提出書類: 貸借対照表と損益計算書を含む青色申告決算書が必要。
白色と青色どちらが良いか？
初心者の場合、初めての確定申告では、白色申告から始めることが推奨されています。これは、帳簿の記載が簡単であり、確定申告の基本的な流れを理解するために適しているためです。
2年目以降は、白色申告で基本を理解した後、節税を考えるなら青色申告にステップアップすることが一般的です。
青色申告は手続きが煩雑ですが、節税効果が高いため、収入が増えたり、事業を長期的に行う場合は、青色申告が適しています。一方で、白色申告は手続きが簡単で、事業の規模が小さい場合や事業を始めたばかりの時に適しています
とりあえず始めてみたいなら『白色申告』
白色申告が向いている人
- 年間売上が数万円〜20万円程度
- とりあえずハンドメイド品を販売してみたい
- 経理が不安でまずはカンタンに済ませたい
副業程度で続けたい、経理が不安でまずはカンタンに済ませたいハンドメイド作家さんは『白色申告』
将来も見据えてしっかり活動したい人なら『青色申告』
青色申告が向いている人
- 年間売上が30万円以上を見込む人
- 経費が多くかかる（材料費・送料・広告・ツールなど）場合
- 将来的に事業としてやっていきたい
- minne・CreemaなどのWEB通販やイベントなどで定期的に販売している
本格的に稼ぎたい、節税もしっかりしたいハンドメイド作家さんは『青色申告』
おすすめ会計ソフト３選
初心者のハンドメイド作家さんでも使いやすい会計ソフト３選
| やよい会計 | Money Forward | freee会計 | |
|---|---|---|---|
| おすすめ度 | |||
| 料金 (税抜き) | 白色申告:¥0/月 青色申告:¥10,300円/年～ | パーソナルミニ:¥1,280/月～※年払いで900円/月～ | スターター:¥980/月～ |
| 無料トライアル | 初年度無料（青色申告） | すべてのプランで1ヶ月無料体験あり | すべてのプランで無料お試し可能 |
| 主な機能 | 自動仕訳、青色申告対応、レポート作成 | 自動仕訳、青色申告対応、レポート作成、銀行・カード連携 | 青色申告・白色申告対応、銀行・カード明細の自動整理 |
| サポート | 電話、メール、業務相談 | チャット、メール、電話サポート | メール・チャット |
| ポイント | 「白色申告」は初期費用・月額0円、「青色申告」は初年度無料 | チャットサポートが付きで、確定申告の知識をサポートするe-Bookがもらえる | 今なら補助金を使うことで、通常の最大1/4の価格でお安く購入可能 |
| やよい会計 | Money Forward | freee会計 |
白色申告から青色申告への切り替えやすさ比較
| やよい会計 | Money Forward | freee会計 | |
|---|---|---|---|
| 切り替えの簡単さ | 手動変更もわかりやすい | 申告区分の変更が画面上で簡単 | 最初に青色で作っておくのが楽 |
| 簿記知識不要度 | 複式簿記の操作あり | 画面ガイドが親切 | スマホ感覚で仕訳できる |
白色申告のまま続けたい方は、「やよいの白色申告 オンライン」なら基本的にずっと無料で使えるのでお得です
Money Forward（マネーフォワード）クラウド確定申告
個人事業主向けのクラウド会計ソフトで第2位のシェアを誇る会計ソフト。
スマホでも確定申告ができます。また、操作方法に迷った際は、チャットやメール、電話にてサポートを受けることができます。
さらに確定申告に関する知識を得たいという初心者の方には、確定申告の知識をサポートするe-Bookがもらえます。
月額900円でこの機能性は素晴らしい。青色申告書もワンクリックで作れて、時間の節約になります。
チャットサポートが付いているのが大きな安心材料。初めての確定申告でも不安が少なく済みました。
銀行やクレジットカードとの連携による自動化機能が手間を省き、帳簿作成を簡単にする点で評価されています。また、日々の収支をリアルタイムで確認できるため、経営判断が迅速に行えることも利用者に好評です。さらに、WindowsやMac、スマホアプリで場所を選ばず作業できる利便性や、個人事業主にとって使いやすい操作性も高く評価されています。
freee会計（フリー）
はじめての経理でも簡単・ミスなく使えるというコンセプトで作られた、業界シェアNO.1を
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やよいの青色/白色申告 オンライン
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青色申告が初年度無料なのが大きな魅力です。使い始めやすくて、コストを抑えたい時に助かります。
シンプルで直感的な操作が可能なので、会計ソフト初心者にも使いやすいですね。ただ、サポートがないプランを使うと、自分で調べながら使う必要があります。
白色申告の場合、全ての機能が使えて初期費用・月額がずっと0円である点が大きな魅力です。
青色申告では、複式簿記が自動で作成され、銀行明細やクレジットカードのデータが自動仕訳される機能が好評で、確定申告までスムーズに行えます。
初心者でも簡単に操作でき、コストパフォーマンスが高いと評価されています。
所得が20万円以上で確定申告をしなかった場合の影響
ハンドメイド作家として所得が20万円以上あるにもかかわらず確定申告を怠った場合、以下のような影響が生じます。
- 追徴課税: 税務署から追加で税金を徴収される可能性があります。また、必要な税金の支払いが遅れることで、延滞税が課せられることも。
- 信用問題: 税務上の義務を怠ると、事業主としての信用に影響が出ることがあります。
- 税務調査のリスク: 確定申告を怠ると、税務調査の対象になるリスクが高まります。
- 法的な問題: 重大なケースでは、税法違反として法的な措置を取られる可能性もあります。
まとめ
ハンドメイド作家としての収入が一定額を超えると、確定申告が必要になります。
特に主婦の場合、扶養から外れるかどうかの判断基準を理解することが重要です。
適切な確定申告と税務処理は、事業の健全な成長と信用の構築に不可欠です。会計ソフトは、それぞれに独自の特徴があり、使いやすさ、コストパフォーマンス、サポート体制の面で異なります。
これらのソフトを利用することで、確定申告のプロセスが簡単かつ効率的になり、ハンドメイド作家としてのビジネス運営をスムーズに行うことができます。
