ハンドメイド作品が売れ始めたけれど、確定申告って難しそうで不安です…
大丈夫、確定申告は適切な会計ソフトを使えば、ずっと簡単になります。今日はハンドメイド作家におすすめの会計ソフトを3つ紹介しますね！
まず確定申告とは？
確定申告とは、1年間の所得（収入から経費を差し引いた金額）に基づいて、税金を計算し、国に報告する手続きです。
ハンドメイド作家の場合、作った商品を売って得た収入から、材料費や制作にかかった費用などの経費を引いた後の金額が所得となります。
この所得に応じて、支払うべき税金が決まります。
確定申告をすることで、適切な税額が計算され、必要に応じて税金が返金されることもあります。
また、正確な確定申告は、税務上の責任を果たし、信頼性の高い事業運営を示すことにもつながります。
確定申告が必要な理由
ハンドメイド作品の販売から得られる収入は、事業所得とみなされ、利益に対して税金が課されます。
年間で20万円以上の所得がある場合、確定申告が必要となります。
ここでいう20万円とは、売上から必要経費を差し引いた「利益」の金額です。
ビジネスとしてハンドメイド作品を販売する場合は、税務署に「開業届」の提出が望ましいです。
これにより、税務上の正式な事業主として認められます。
確定申告の基本
＜年間所得20万円以上の場合＞
確定申告が必要です。手作り商品の販売からの利益は事業所得に該当します。たとえ趣味で販売していたとしても、所得が20万円以上あれば申告が必要になります。
＜扶養からの外れる所得は？＞
主婦の方など、扶養に入る人の1年間の所得額が48万円以下、パート・アルバイトなど給与所得者の場合は、年収103万円以下であれば配偶者控除の対象になり、それ以上が扶養から外れることになります。
＜開業届の提出＞
ハンドメイド販売を事業として行う場合、税務署への開業届の提出が必要です。
＜経費の計上＞
材料費、工具代、梱包資材費、イベント出店時の交通費や食費、各種手数料など販売に関連する費用は経費として計上可能です。
＜棚卸し＞
年度末の在庫評価を通じて、材料や商品の価値を棚卸資産として計上します。
＜申告の手続き＞
必要な書類を揃えて、国税庁のe-Taxシステムか税務署で紙ベースで申告します。
おすすめ会計ソフト３選
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チャットサポートが付いているのが大きな安心材料。初めての確定申告でも不安が少なく済みました。
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シンプルで直感的な操作が可能なので、会計ソフト初心者にも使いやすいですね。ただ、サポートがないプランを使うと、自分で調べながら使う必要があります。
白色申告と青色申告
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の二種類があり、それぞれに特徴があります。
白色申告
- 特徴: 簡易簿記を使用し、帳簿の記載が簡単。事前の届出は必要ありません。
- メリット: 初心者や経理経験がない人、事務作業にあまり時間を割けない人、年の途中から事業を始めたり副業である場合の収入が少ない人に適しています。
- デメリット: 節税効果が少なく、特典がない。
- 提出書類: 収支内訳書が必要。
青色申告
- 特徴: 複式簿記を使用し、所得税の特別控除が受けられる。
- メリット: 最大65万円の青色申告特別控除があり、赤字の繰越や家族への給与の全額必要経費化などの節税効果が大きい。
- デメリット: 事前の届出が必要で、帳簿付けが複雑。会計知識や会計ソフトが必要。
- 提出書類: 貸借対照表と損益計算書を含む青色申告決算書が必要。
白色と青色どちらが良いか？
初心者の場合、初めての確定申告では、白色申告から始めることが推奨されています。これは、帳簿の記載が簡単であり、確定申告の基本的な流れを理解するために適しているためです。
2年目以降は、白色申告で基本を理解した後、節税を考えるなら青色申告にステップアップすることが一般的です。
青色申告は手続きが煩雑ですが、節税効果が高いため、収入が増えたり、事業を長期的に行う場合は、青色申告が適しています。一方で、白色申告は手続きが簡単で、事業の規模が小さい場合や事業を始めたばかりの時に適しています
所得が20万円以上で確定申告をしなかった場合の影響
ハンドメイド作家として所得が20万円以上あるにもかかわらず確定申告を怠った場合、以下のような影響が生じます。
- 追徴課税: 税務署から追加で税金を徴収される可能性があります。また、必要な税金の支払いが遅れることで、延滞税が課せられることも。
- 信用問題: 税務上の義務を怠ると、事業主としての信用に影響が出ることがあります。
- 税務調査のリスク: 確定申告を怠ると、税務調査の対象になるリスクが高まります。
- 法的な問題: 重大なケースでは、税法違反として法的な措置を取られる可能性もあります。
まとめ
ハンドメイド作家としての収入が一定額を超えると、確定申告が必要になります。
特に主婦の場合、扶養から外れるかどうかの判断基準を理解することが重要です。
適切な確定申告と税務処理は、事業の健全な成長と信用の構築に不可欠です。会計ソフトは、それぞれに独自の特徴があり、使いやすさ、コストパフォーマンス、サポート体制の面で異なります。
これらのソフトを利用することで、確定申告のプロセスが簡単かつ効率的になり、ハンドメイド作家としてのビジネス運営をスムーズに行うことができます。
